为了规范研究院财务支出审批管理，经理事会讨论通过，制定本规定。

第一章 日常支出审批程序与权限

第一条 日常支出审批程序为：费用报销人（经办人）填写“费用报销单”并签字—部门负责人审核—财务部长签字—院长签字—财务部报销。旅差费报销时由财务部门审核并由审核人签字。

第二条 日常行政单笔支出2万元以下时，由院长签批；日常行政单笔支出超过2万元以上时，由理事长签批。

第二章 专项资金支出的审批程序

第三条 专项资金必须设置专帐、专户并由专人管理。管理人为会计主管。

第四条 专项资金的使用人或使用单位对资金的用途、资金使用数量及未来专项资金的审计负责。

第五条 专项资金使用人或使用单位支出专项资金前必须提交详尽、合理的专项资金使用预算书，预算书须有资金使用单位公章、项目负责人签字及单位负责人签字。

第六条 专项资金使用人或使用单位提交的预算书须有研究院院长签字，作为专项资金支出的必要条件之一。

第七条 专项资金支出前，除提交预算书外，必须同时提交与工程院签订的合同，作为专项资金支出的必要条件之二。

第八条 研究院项目管理部门填写“专项资金支出计划单”，附研究院与子项目承担单位合同和有院长签字的预算书，经财务部长、研究院院长签字后，由财务部转入子项目承担单位或专项资金使用人。

第九条 专项资金支出给子项目承担单位时，原则上须通过转帐形式支出。

第十条 专项资金支出给付个人时，收款人须有可查的身份证号、手机号、备用手机号或固定电话号并由当事人出具收据，收据上写明款项用途。

第十一条 专项资金支出后，财务部门须在1日内将支出资金的预算书、支出凭证、银行支出证明复印后交项目管理部，由项目管理部整理后存档。

第三章 专项资金支出的审批权限

第十二条 专项资金在无预算书的情况下，任何人无权支出或作出资金支出的审批。

第十三条 研究院或子项目承担单位的预算原则上应和向专项下拨部门（或申报部门）上报的预算书保持一致。